Calendario fiscal de 2024 para empresas y autónomos - Blegal.eu (2025)

• enero 22, 2024

Ya puedes descargarte el calendario fiscal 2024 para pymes y autónomos. Este recoge las principales fechas e impuestos a tener en cuenta a lo largo del año en una sola página, también puedes consultar el calendario de la AEAT que recoge todos los modelos existentes.

En este artículo te explicamos cuáles son los modelos que tienes que presentar como empresa o autónomo en cada trimestre de 2024. Al margen de estos modelos recuerda que puede haber otras obligaciones mercantiles (como las Cuentas Anuales en sociedades) o laborales (el pago de las cuotas de autónomos o seguros sociales de tus empleados). Contar con un gestor experto en todas las áreas te da la tranquilidad de saber que estás cumpliendo con todas. Contacta con nuestro equipo.

Enero marca el inicio del año fiscal y el inicio del primer trimestre del año fiscal, en abril empieza el segundo trimestre, en julio el tercer trimestre y en octubre el cuarto trimestre que termina en diciembre.

¿Qué modelos se presentan en enero de 2024?

Enero es uno de los meses con mayor carga de obligaciones fiscales para autónomos y pymes al coincidir el cuarto trimestre con algunas declaraciones anuales.

Presentación hasta el 2 de enero de 2024:

• Modelos 036 y 037: para renunciar o revocar de los regímenes de estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2024 y sucesivos.

Hasta el 22 de enero de 2024 se presentan:

• Modelo 039, comunicación de incorporaciones en el mes de diciembre, régimen especial del grupo de entidades de IVA.
• Modelo 123, pago de los intereses de préstamos, arrendamientos de negocios, acciones, bonos, depósitos a plazo y esta clase de rendimientos de capital mobiliarios.
• Modelo 111, declaración trimestral (4o trimestre de 2023) de retenciones de personal y profesionales.
• Modelo 115, declaración trimestral (4o trimestre de 2023) de retenciones de alquileres.

Hasta el 30 de enero de 2024 se presentan:

• Modelo 303, declaración trimestral (4o trimestre de 2023) de IVA.
• Modelo 349, declaración informativa. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
• Modelo 390, resumen anual de las declaraciones trimestrales de IVA.
• Modelo 130, pago fraccionado del IRPF, ingresos a cuenta de la Renta.
• Modelo 131, pago fraccionado del IRPF, ingresos a cuenta de la Renta, Régimen Simplificado.

Hasta el 31 de enero de 2024 se presentan:

• Modelo 190, resumen anual de las declaraciones trimestrales del modelo 111.
• Modelo 165, declaración informativa de certificaciones individuales emitidas a los socios o partícipes de entidades de nueva o reciente creación.
• Modelo 179, declaración informativa trimestral de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos.
• Modelo 180, resumen anual de las declaraciones trimestrales del modelo 115 retenciones de alquileres.
• Modelo 182, donativos, donaciones y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas.
• Modelo 184, declaración informativa anual que resume los ingresos, gastos y beneficio obtenido por algunas sociedades no mercantiles.
• Modelo 188, Rentas o rendimientos del capital mobiliario procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguros de vida o invalidez.
• Modelo 270, declaración de premios de lotería.
• Modelo 233, declaración informativa por gastos en guardería.
• Modelo 345, modelo anual de planes de pensiones, fondos de pensiones, planes de previsión asegurados o de previsión social empresarial, seguros de dependencia, etc.

Modelos que se presentan en febrero 2024

Hasta el 29 de febrero de 2024 se presentan:

• Modelo 347, declaración anual de operaciones con terceros referente al ejercicio 2023.
• Modelo 280, declaración informativa anual de planes de ahorro a largo plazo.

Modelos tributarios que se presentan en marzo 2024

Del 1 al 31 de marzo

• Modelo 720: declaración de bienes en el extranjero.
• Modelo 721 o «Declaración informativa sobre monedas virtuales situadas en el extranjero»

Modelos que se presentan en abril:

Abril marca el inicio de la campaña de la Declaración de la Renta y Patrimonio de forma online.

Hasta el 22 de abril de 2024 se presentan:

• Modelo 130: declaración trimestral del IRPF en estimación directa.
• Modelo 131: declaración trimestral del IRPF en estimación objetiva.
• Modelo 111: declaración de retención e ingreso a cuenta del IRPF.
• Modelo 115: declaración de IRPF sobre alquileres urbanos.
• Modelo 202: pago a cuenta sobre el Impuesto de Sociedades.
• Modelo 303: declaración trimestral del IVA.
• Modelo 309: declaración del IVA para quienes no están obligados a hacerla de forma periódica.
• Modelo 349: declaración informativa sobre operaciones intracomunitarias.

Los modelos a presentar en el mes de mayo

El 7 de mayo se inicia el plazo para la presentación telefónica de la declaración de la renta.

Modelos a presentar en junio

Desde el 3 de junio hasta el 1 de julio de 2024 se presenta el modelo 100, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Declaración anual (inicio del plazo para la presentación presencial en la Agencia Tributaria).

El 26 de junio de 2024 es la fecha límite para presentar la Declaración Anual de la Renta y Patrimonio 2023 con resultado a ingresar con domiciliación en cuenta.

Modelos que se presentan en julio

El 1 de julio de 2024 finaliza el plazo para presentar la Declaración de la Renta 2023 con resultado a devolver, renuncia a la devolución, negativo y a ingresar sin domiciliación del primer plazo.

Además, en este mes se presentan impuestos trimestrales y el Impuesto de Sociedades:

• Modelo 111, declarar e ingresar las retenciones de IRPF practicadas a trabajadores, profesionales o empresarios.
• Modelo 115, declarar a Hacienda las retenciones del IRPF sobre los alquileres urbanos.
• Modelo 130, pago fraccionado de la Renta del segundo trimestre de 2024 (estimación directa).
• Modelo 131, pago fraccionado de la Renta del segundo trimestre de 2024 (estimación objetiva).
• Modelo 303, autoliquidación de IVA del segundo trimestre de 2024.
• Modelo 349, declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias correspondiente al segundo trimestre de 2024.

Hasta el 25 de julio de 2024 se presentan:

• Modelos 200, 206 o 220, para sociedades cuyo periodo impositivo coincida con el año natural. Para el resto de entidades, en los 25 días naturales siguientes a los 6 meses posteriores al fin del periodo impositivo.

Modelos que se presentan en agosto y septiembre

Solo afectarán a empresas que presenten modelos de forma mensual.

Los modelos a presentar en octubre

Hasta el 21 de octubre de 2024 se presentan:

• Modelo 111, declarar e ingresar las retenciones de IRPF practicadas a trabajadores, profesionales o empresarios.
• Modelo 115, declarar a Hacienda las retenciones del IRPF sobre los alquileres urbanos.
• Modelo 130, pago fraccionado de la Renta del tercer trimestre de 2024 (estimación directa).
• Modelo 131, pago fraccionado de la Renta del tercer trimestre de 2024 (estimación objetiva).
• Modelo 202, pago a cuenta sobre el Impuesto de Sociedades, si se fracciona.
• Modelo 303, autoliquidación de IVA del tercer trimestre de 2024.
• Modelo 349, declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias correspondiente al tercer trimestre.

Modelos que se presentan en noviembre

Hasta el 5 de noviembre de 2024:

Si has fraccionado el pago de la Declaración de la Renta deberás abonar la segunda y última cuota.

Qué modelos se presentan en diciembre

Hasta el 20 de diciembre de 2024 se presenta el Modelo 202, pago a cuenta sobre el Impuesto de Sociedades, si se ha fraccionado.

Cuenta con nosotros para mantenerte al día de todas las obligaciones fiscales, laborales y legales de tu negocio.